Почем фунт лизинга?
Понятие «лизинг»появилось в российской экономике в 1994 году, когда было принято официальноепостановление, регламентирующее порядок финансовой аренды. Поначалу этимфинансовым инструментом пользовались, в основном, крупные предприятия, но впоследние годы ситуация начала меняться, и малый бизнес принялся осваиватьнеизвестную территорию. Сегодня о лизинге наслышаны многие, однако опытпроведения лизинговых сделок имеют единицы. Год назад доля лизинга вфинансировании приобретения основных средств в целом по России составляла всего8,7 %, а больше 60 % сделок приходилось на Москву и Санкт-Петербург. ВПрикамье, по самым приблизительным оценкам (точными данными не располагают дажеспециалисты), посредством лизинга было приобретено имущества на сумму около 3—4млрд. рублей — это менее 1 % от общероссийских показателей. Одна из причинстоль невысокой инвестиционной активности местного бизнеса — в банальномотсутствии информации «о компаниях, реально предоставляющих услуги лизинга вПермском крае и их условиях, а также о самом лизинге, его преимуществах инедостатках», — считает финансовый директор ООО «Промлизинг» Владимир Тачкин.What is leasing?
Итак, что же такое «лизинг»? Этотфинансовый инструмент позволяет предпринимателям и юридическим лицам всех формсобственности приобретать необходимые основные средства производства -автотранспорт, спецтехнику, оборудование, коммерческую недвижимость — получаяего в свое пользование сразу после заключения договора лизинга и производярасчеты в течение длительных сроков (до 5 лет и более). По истечении срокадоговора имущество становится собственностью лизингополучателя.
Предметом лизинга могут быть любые непотребляемые вещи, втом числе предприятия и другие имущественные комплексы, здания, сооружения,оборудование, транспортные средства и другое движимое и недвижимое имущество,которое может использоваться для предпринимательской деятельности.
По сравнению с другими кредитнымисхемами у лизинга есть ряд преимуществ:
- Во-первых, за счет ускореннойамортизации общий срок оплаты налога на имущество сокращается в 1,5 — 3 раза,благодаря чему за время действия договора обычно происходит полная амортизацияимущества. Как результат — по окончании действия договора клиент получаетоборудование почти даром, значительно экономя в дальнейшем на налоге наимущество. Во-вторых, компания, воспользовавшаяся лизингом, снижает размерналога на добавленную стоимость и уменьшает налогооблагаемую базу по налогу наприбыль, — перечисляет ведущий специалист по лизингу «Уральской лизинговойкорпорации» Николай Лузин.
Поскольку риск невозврата средствпри лизинговом финансировании значительно ниже, чем при кредитовании (так какправо собственности на имущество остается за лизинговой компанией в течениевсего срока действия договора), лизинговые компании декларируют гораздо болеелояльное отношение к клиентам, чем кредитные организации:
- Банки сегодня предъявляют довольножесткие требования к финансовому состоянию заемщика, а также к надлежащемуобеспечению кредита в виде ликвидного залога и поручительства, — объясняетзаместитель директора ООО «Топком Инвест» Даниил Щепановский. -Немаловажен для предпринимателей и временной фактор: банки детально анализируютбизнес потенциального заемщика с выездом на место его ведения, ориентируясь приэтом в большей мере на управленческую отчетность клиента. В результатерассмотрение заявки на предоставление кредита затягивается на несколько недель.
Низкий уровень государственногорегулирования, отсутствие жестких требований и нормативов финансовых показателей,меньшая внутренняя забюрократизированность лизинговых компаний позволяют имболее гибко относиться к клиентам. Сохранение права собственности на имуществоза лизинговой компанией и уплата аванса освобождает лизингополучателя отпредоставления дополнительного обеспечения. В силу вышеназванных причин клиентподвергается упрощенному, скорее формальному анализу (чаще всего этоскорринг-оценка), что позволяет получить финансирование в сравнительно короткиесроки (в рамках нескольких дней).
Дляпринятия решения о предоставлении оборудования и техники в лизинг лизинговыекомпании требуют от потенциального клиента анкету, сведения о доходах,бухгалтерскую отчетность и бизнес-план:
1.личные данные: паспорт, справка о присвоении идентификационного налоговогономера, свидетельство о браке (при налич2000ии), водительские права (при наличии);
2.информация о доходах: налоговую декларацию о доходах (если потенциальный клиентявляется плательщиком единого налога — отчет плательщика единого налога) — запоследний полный календарный год и квартальную декларацию (отчет) за текущийгод; документы, подтверждающие ведение предпринимательской деятельности (копиидоговоров аренды, купли-продажи и т. д.);
3.информацию о кредитной истории: справку из обслуживающего банка об оборотах побанковскому счету за последние 12 месяцев и наличии/отсутствии задолженностиперед бюджетами, социальными фондами;
В лизинг можно приобрестипрактически любую технику, кроме оборудования для производства этиловогоспирта. Природные объекты и нематериальные активы (ценные бумаги, патенты наизобретения, авторские права и проч.) также попадают под запрет. Лизингкоммерческой недвижимости в принципе возможен, но его мало кто практикует -слишком сложно и дорого:
- Минимальный срок амортизациинедвижимости — 30 лет, — объясняет директор пермского филиала компании«Руслизинг» Алексей Никитин, — при ускоренной амортизации скоэффициентом 3, его можно сократить до 10 лет, но для нашей страны это всеравно слишком длинные деньги. Кроме того, существует ряд сложностей при оформлении собственности на землю: в соответствии с законом олизинге, земельные участки не могут быть переданы в лизинг, а отчуждениезданий, строений, сооружений, находящихся на земельном участке и принадлежащиходному лицу, проводится вместе с земельным участком. Из-за возникающейпутаницы, многие малые предприятия, которые более других заинтересованы влизинге недвижимости, отказываются от таких сделок.
По данным лизинговых компаний,работающих в Пермском крае, в нашем регионе основная доля лизинговых сделокприходится на автотранспорт и строительную технику — это оборудование наиболееликвидно, и у лизинговых компаний не возникает проблем с реализацией предметализинга, даже если клиент не смог выкупить его и расторг договор.
Основной прирост рынка лизинга дает рынок легковыхавтомобилей: каждый, кто заработал хоть немного, уже хочет дорогую машину…
На лизинге автотранспортаспециализируется примерно половина из почти полусотни лизинговых операторовПермского края:
- Рынок лизинга автотранспортныхсредств постоянно растет, ежегодный прирост составляет около 50 %. В основномэтот рост наблюдается за счет сектора малого и среднего бизнеса. Принимая вовнимание эти факты, мы и сконцентрировали свое внимание именно на данномсегменте бизнеса, — объясняет заместитель директора департамента продажкомпании CARCADE Дмитрий Панов.
Остальные лизинговые компанииработают с самыми разными объектами — занимаются лизингом компьютерногооборудования и вычислительной техники, предоставляют в лизинг производственныелинии для ресторанов, оборудование для парикмахерских, элементыпроизводственных циклов производственных и перерабатывающих компаний. «Спектрпредметов лизинга очень широк: от бормашин и соляриев до башенных кранов», -говорит заместитель директора компании «Эфлиз» Елена Полыгалова.
11 февраля 2008 г., vk-online.ru
Следите за новостями Theproperty в Telegram
Новости |
Статьи и обзоры |
